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北京金自天正智能控制股份有限公司關聯交易管理辦法

作者: 日期:2011-04-27 瀏覽次數:11442

第一章 總則


       第一條 為規范北京金自天正智能控制股份有限公司(以下簡稱公司)的關聯交易,保證關聯交易的公允性,根據《公司法》、《上海證券交易所股票上市規則》、《公司章程》、《上市公司治理準則》、《上海交易所上市公司關聯交易實施指引》及國家有關法律、法規的規定,制定本辦法。
       第二條 本辦法所稱關聯交易是指公司或者公司控股子公司與公司關聯人之間發生的轉移資源或者義務的事項。公司關聯人包括關聯法人和關聯自然人。
控股子公司是指公司持有其50%以上的股權,或者能夠決定其董事會半數以上成員的當選,或者通過協議或其他安排能夠實際控制的公司。 
       第三條 公司董事會審計委員會負責履行關聯交易控制和日常管理的職責。

第二章  關聯人及關聯交易認定


      第四條 具有下列情形之一的法人,視為公司的關聯法人:
      1.直接或間接控制公司的法人或其他組織;
      2.由上述第1項所列主體直接或者間接控制的除公司及控股子公司以外的法人或其他組織;
      3.由第五條所列公司的關聯自然人直接或者間接控制的,或者由關聯自然人擔任董事、高級管理人員的除公司及控股子公司以外的法人或其他組織;
      4.持有公司5%以上股份的法人或其他組織; 
      5.中國證監會、上海證券交易所或公司根據實質重于形式的原則認定的其他與公司有特殊關系,可能導致公司利益對其傾斜的法人或其他組織,包括持有對公司具有重要影響的控股子公司10%以上股份的法人或其他組織等。
      第五條 具有下列情形之一的人士,為公司的關聯自然人: 
      1. 直接或間接持有公司5%以上股份的自然人;
      2. 公司董事、監事和高級管理人員;
      3. 第四條第1 項所列關聯法人的董事、監事和高級管理人員;
      4. 本條第1 項和第2 項所述人士的關系密切的家庭成員,包括配偶、年滿18 周歲的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母;
      5. 中國證監會、上海證券交易所或者公司根據實質重于形式的原則認定的其他與公司有特殊關系,可能導致公司利益對其傾斜的自然人,包括持有對公司具有重要影響的控股子公司10%以上股份的自然人等。
      第六條 具有以下情形之一的法人、其他組織或者自然人,視同為公司的關聯人:
      1. 根據與公司或關聯人簽署的協議或者做出的安排,在協議或者安排生效后,或在未來十二個月內,將具有第四條或者第五條規定的情形之一;
      2. 過去十二個月內,曾經具有第四條或者第五條規定的情形之一。
      第七條 公司董事會應對上述關聯人之關系的實質進行判斷,而不僅僅是基于與關聯人的法律聯系形式,應指出關聯人對公司進行控制或影響的具體方式、途徑及程度。
      第八條 關聯關系的確認包括但不限于,在財務和經營決策中,有能力對公司直接或間接控制或施加重大影響的方式或途徑,主要包括關聯人與公司之間存在的股權關系、人事關系、管理關系及商業利益關系等。
      第九條 關聯交易指公司或控股子公司與公司關聯人之間發生的轉移資源或義務的事項,包括:
      1. 購買或者出售資產;
      2. 對外投資(含委托理財、委托貸款等);
      3. 提供財務資助;
      4. 提供擔保(反擔保除外);
      5. 租入或者租出資產; 
      6. 委托或者受托管理資產和業務;
      7. 贈與或者受贈資產;
      8. 債權、債務重組;
      9. 簽訂許可使用協議;
     10. 轉讓或者受讓研究與開發項目; 
     11. 購買原材料、燃料、動力;
     12. 銷售產品、商品;
     13. 提供或者接受勞務;
     14. 委托或者受托銷售;
     15. 在關聯人的財務公司存貸款;
     16. 與關聯人共同投資;
     17. 中國證監會、上海證券交易所或公司根據實質重于形式原則認定的其他通過約定可能引致資源或者義務轉移的事項,包括向與關聯人共同投資的公司提供大于其股權比例或投資比例的財務資助、擔保以及放棄向與關聯人共同投資的公司同比例增資或優先受讓權等。

第三章 關聯人報備


     第十條 公司董事、監事、高級管理人員,持股5%以上的股東、實際控制人及其一致行動人,應當將其與公司存在的關聯關系及時告知公司。
     第十一條 公司董事會審計委員會應當確認公司關聯人名單,并及時向董事會和監事會報告。
     第十二條 公司應及時通過上海交易所網站在線填報或更新公司關聯人名單及關聯關系信息。

第四章 關聯交易的審核程序


     第十三條 公司經營部門在經營管理過程中,如遇到按本制度規定的與關聯人之間關聯交易情況的;相關部門須將有關關聯交易情況以書面形式報送公司主管經理,報告須包括以下內容:
     1.關聯人的名稱、住所;
     2.具體關聯交易的項目以及交易金額;
     3.關聯交易價格的定價原則與定價依據;
     4.該項關聯交易的必要性;
     5.其他事項。
     第十四條 公司主管經理在收到報告后,應提請召開總經理辦公會就將發生的關聯交易的必要性、合理性、定價的公平性進行審查。總經理辦公會審核通過后,由公司總經理提議召開董事會會議。
     第十五條 公司董事會秘書依照有關規定,根據相關部門的報告、協議或者合同,向董事會提供相關議案,并組織編制董事會關聯交易報告。
     第十六條 董事會應對有關關聯交易的公允性進行審查,關聯交易定價應當公允,參照下列原則執行:
     1. 交易事項實行政府定價的,可以直接適用該價格;
     2. 交易事項實行政府指導價的,可以在政府指導價的范圍內合理確定交易價格;
     3. 除實行政府定價或政府指導價外,交易事項有可比的獨立第三方的市場價格或收費標準的,可以參考該價格或標準確定交易價格;
     4. 關聯事項無可比的獨立第三方市場價格的,交易定價可以參考關聯方與獨立于關聯方的第三方發生非關聯交易價格確定;
     5. 既無獨立第三方的市場價格,也無獨立的非關聯交易價格可供參考的,可以合理的構成價格作為定價的依據,構成價格為合理成本費用加合理利潤。
     第十七條 公司按照前條第3 項、第4 項或者第5 項確定關聯交易價格時,可以視不同的關聯交易情形采用下列定價方法: 
     1. 成本加成法,以關聯交易發生的合理成本加上可比非關聯交易的毛利定價。適用于采購、銷售、有形資產的轉讓和使用、勞務提供、資金融通等關聯交易;
     2. 再銷售價格法,以關聯方購進商品再銷售給非關聯方的價格減去可比非關聯交易毛利后的金額作為關聯方購進商品的公平成交價格。適用于再銷售者未對商品進行改變外型、性能、結構或更換商標等實質性增值加工的簡單加工或單純的購銷業務;
     3. 可比非受控價格法,以非關聯方之間進行的與關聯交易相同或類似業務活動所收取的價格定價。適用于所有類型的關聯交易;
     4. 交易凈利潤法,以可比非關聯交易的利潤水平指標確定關聯交易的凈利潤。適用于采購、銷售、有形資產的轉讓和使用、勞務提供等關聯交易;
     5. 利潤分割法,根據公司與其關聯方對關聯交易合并利潤的貢獻計算各自應該分配的利潤額。適用于各參與方關聯交易高度整合且難以單獨評估各方交易結果的情況。

第五章 董事會關聯交易的審議程序


      第十八條 董事會審議關聯交易事項時,關聯董事應當回避表決,也不得代理其他董事行使表決權。關聯董事是指具有下列情形之一的董事:
      1. 為交易對方;
      2. 為交易對方的直接或者間接控制人;
      3. 在交易對方任職,或者在能直接或間接控制該交易對方的法人或其他組織、該交易對方直接或者間接控制的法人或其他組織任職; 
      4. 為交易對方或者其直接或者間接控制人的關系密切的家庭成員;
      5. 為交易對方或者其直接或者間接控制人的董事、監事或高級管理人員的關系密切的家庭成員;
      6. 中國證監會、交易所或者公司認定的與公司存在利益沖突可能影響其獨立商業判斷的董事。
      第十九條 不論有關事項在一般情況下是否需要董事會批準同意,關聯董事均應當盡快向董事會披露其關聯關系的性質和程度。如果公司董事在公司首次考慮訂立有關合同、交易、安排前以書面形式通知董事會,聲明由于通知所列的內容,公司日后達成的合同、交易、安排與其有利益關系,則在通知闡明的范圍內,視為有關董事作了其關聯關系的性質和程度的披露。
有上述關聯關系的董事在董事會會議召開時,應當主動提出回避;其他知情董事在該關聯董事未主動提出回避時,亦有義務要求其回避。
      第二十條 在關聯董事回避后,董事會在不將其計入法定人數的情況下,對該事項進行表決。
該董事會會議由過半數的非關聯董事出席即可舉行,董事會會議所作決議須經非關聯董事過半數通過。出席董事會會議的非關聯董事人數不足三人的,公司應當將交易提交股東大會審議。
      第二十一條 除非有關聯關系的董事按照第十九條的要求向董事會作了披露,并且董事會在不將其計入法定人數,該董事亦未表決的會議上批準了該事項,公司有權撤銷該合同、交易或者安排,但在對方是善意第三人的情況下除外。
      第二十二條 公司擬與關聯自然人發生的交易金額在30 萬元以上的關聯交易及公司擬與關聯法人發生的交易金額在300 萬元以上、且占公司最近一期經審計凈資產絕對值0.5%以上的關聯交易,應當及時披露。
      第二十三條 公司與關聯人擬發生的關聯交易達到以下標準之一的,除應當及時披露外,還應當提交董事會和股東大會審議:
      1.交易(公司提供擔保、受贈現金資產、單純減免公司義務的債務除外)金額在3000 萬元以上,且占公司最近一期經審計凈資產絕對值5%以上的重大關聯交易。公司擬發生重大關聯交易的,應當提供具有執行證券、期貨相關業務資格的證券服務機構對交易標的出具的審計或者評估報告。對于與日常經營相關的關聯交易所涉及的交易標的,可以不進行審計或者評估。
      2. 公司為關聯人提供擔保。
      第二十四條 公司與關聯人共同出資設立公司,應當以公司的出資額作為交易金額;公司擬放棄向與關聯人共同投資的公司同比例增資或優先受讓權的,應當以公司放棄增資權或優先受讓權所涉及的金額為交易金額;公司因放棄增資權或優先受讓權將導致公司合并報表范圍發生變更的,應當以公司擬放棄增資權或優先受讓權所對應的公司的最近一期末全部凈資產為交易金額。
      第二十五條 公司進行“提供財務資助”、“委托理財”等關聯交易的,應當以發生額作為交易金額。
      第二十六條 公司進行下列關聯交易的,應當按照連續十二個月內累計計算的原則,計算關聯交易金額:
      1. 與同一關聯人進行的交易;
      2. 與不同關聯人進行的交易標的類別相關的交易。
上述同一關聯人,包括與該關聯人受同一法人或其他組織或者自然人直接或間接控制的,或相互存在股權控制關系;以及由同一關聯自然人擔任董事或高級管理人員的法人或其他組織。
已經按照累計計算原則履行股東大會決策程序的,不再納入相關的累計計算范圍。
     第二十七條 公司擬與關聯人發生重大關聯交易的,應當在獨立董事發表事前認可意見后,提交董事會審議。獨立董事作出判斷前,可以聘請獨立財務顧問出具報告,作為其判斷的依據。
董事會審計委員會應當同時對該關聯交易事項進行審核,形成書面意見,提交董事會審議,并報告監事會。審計委員會可以聘請獨立財務顧問出具報告,作為其判斷的依據。

第六章 股東大會關聯交易的審議程序


      第二十八條 股東大會應對董事會提交的關聯交易議案進行審議并表決。
      第二十九條 公司股東大會就關聯交易進行表決時,關聯股東應當回避表決,也不得代理其他股東行使表決權。
關聯股東,系指具有下列情形之一的股東:
       1. 為交易對方;
       2. 為交易對方的直接或者間接控制人;
       3. 被交易對方直接或者間接控制; 
       4. 與交易對方受同一法人或其他組織或者自然人直接或間接控制;
       5. 因與交易對方或者其關聯人存在尚未履行完畢的股權轉讓協議或者其他協議而使其表決權受到限制和影響的股東;
       6. 中國證監會或者交易所認定的可能造成公司利益對其傾斜的股東。 
      第三十條 股東大會審議有關關聯交易事項時,關聯股東可以出席股東大會,但不享有表決權。股東大會做出的有關關聯交易事項的決議,應當由出席股東大會的非關聯股東(包括股東代理人)所持表決權的二分之一以上通過。
      第三十一條 如公司獨立董事或監事會對有關關聯交易發表公允性意見的,股東大會應公示其意見。

第七章 關聯交易的披露


       第三十二條 公司與關聯人達成的關聯交易應當以臨時報告形式披露。
       第三十三條 公司就關聯交易發布的臨時報告應當包括以下內容:
        1. 關聯交易概述;
        2. 關聯人介紹;
        3. 關聯交易標的的基本情況;
        4. 關聯交易的主要內容和定價政策;
        5. 該關聯交易的目的以及對公司的影響;
        6. 獨立董事的事前認可情況和發表的獨立意見;
        7. 獨立財務顧問的意見(如適用); 
        8. 審計委員會的意見(如適用);
        9. 歷史關聯交易情況;
       10.控股股東承諾(如有)。
       第三十四條 公司應在年度報告和半年度報告重要事項中披露報告期內發生的重大關聯交易事項,并根據不同類型按第三十六至三十九條的要求分別披露。
       第三十五條 公司披露與日常經營相關的關聯交易,應當包括:
        1. 關聯交易方;
        2. 交易內容;
        3. 定價政策;
        4. 交易價格,可以獲得同類交易市場價格的,應披露市場參考價格,實際交易價格與市場參考價格差異較大的,應說明原因;
        5. 交易金額及占同類交易金額的比例、結算方式;
        6. 大額銷貨退回的詳細情況(如有);
        7. 關聯交易的必要性、持續性、選擇與關聯人(而非市場其他交易方)進行交易的原因,關聯交易對公司獨立性的影響,公司對關聯人的依賴程度,以及相關解決措施(如有); 
        8. 按類別對當年度將發生的日常關聯交易進行總金額預計的,應披露日常關聯交易事項在報告期內的實際履行情況(如有)。
       第三十六條 公司披露與資產收購和出售相關的重大關聯交易,應當包括:
        1. 關聯交易方;
        2. 交易內容;
        3. 定價政策;
        4. 資產的賬面價值和評估價值、市場公允價值和交易價格;交易價格與賬面價值或評估價值、市場公允價值差異較大的,應說明原因;
        5. 結算方式及交易對公司經營成果和財務狀況的影響情況。
       第三十七條 公司披露與關聯人共同對外投資發生的關聯交易,應當包括:
        1. 共同投資方;
        2. 被投資企業的名稱、主營業務、注冊資本、總資產、凈資產、凈利潤;
        3. 重大在建項目(如有)的進展情況。
       第三十八條 公司與關聯人存在債權債務往來、擔保等事項的,應當披露形成的原因及其對公司的影響。

                                        第八章 日常關聯交易披露和決策程序的特別規定


       第三十九條 首次發生第九條第11 項至第15 項所列日常關聯交易的,公司應當與關聯人訂立書面協議并及時披露,根據協議涉及的總交易金額提交董事會或者股東大會審議。協議沒有總交易金額的,應當提交股東大會審議。
       第四十條 各類日常關聯交易數量較多的,公司可以在披露上一年年度報告之前,按類別對公司當年度將發生的日常關聯交易總金額進行合理預計,根據預計結果提交董事會或者股東大會審議并披露。對于預計范圍內的日常關聯交易,公司應當在年度報告和半年度報告中按照第三十五條的要求進行披露。實際執行中超出預計總金額的,公司應當根據超出金額重新提交董事會或者股東大會審議并披露。 
       第四十一條 日常關聯交易協議在執行過程中主要條款發生重大變化或者在協議期滿后需要續簽的,公司應當將新修訂或者續簽的協議,根據協議涉及的總交易金額提交董事會或者股東大會審議并及時披露。協議沒有總交易金額的,應當提交股東大會審議并及時披露。 
       第四十二條 公司與關聯人簽訂的日常關聯交易協議期限超過三年的,應當每三年重新履行相關決策程序和披露義務。

第九章 溢價購買關聯人資產的特別規定


       第四十三條 公司擬購買關聯人資產的價格超過賬面值100%的重大關聯交易,公司除公告溢價原因外,應當為股東參加股東大會提供網絡投票或者其他投票的便利方式,并按照《上海交易所上市公司關聯交易實施指引》的有關規定執行。 
       第四十四條 公司審計委員會應當對上述關聯交易發表意見,應當包括:
       1.意見所依據的理由及其考慮因素;
       2.交易定價是否公允合理,是否符合公司及其股東的整體利益;
       3.向非關聯董事和非關聯股東提出同意或者否決該項關聯交易的建議。

第十章 關聯交易披露和決策程序的豁免


       第四十五條 公司與關聯人進行的下述交易,可以免予按照關聯交易的方式進行審議和披露:
       1.一方以現金方式認購另一方公開發行的股票、公司債券或企業債券、可轉換公司債券或者其他衍生品種;
       2.一方作為承銷團成員承銷另一方公開發行的股票、公司債券或企業債券、可轉換公司債券或者其他衍生品種;
       3.一方依據另一方股東大會決議領取股息、紅利或者報酬。
       第四十六條 公司與關聯人進行下述交易,可以向交易所申請豁免按照關聯交易的方式進行審議和披露: 
       1.任何一方參與公開招標、公開拍賣等行為所導致的關聯交易;
       2.一方與另一方之間發生的日常關聯交易的定價為國家規定的。
       第四十七條 公司與關聯人共同出資設立公司達到重大關聯交易的標準,所有出資方均以現金出資,并按照出資比例確定各方在所設立公司的股權比例的,公司可以向交易所申請豁免提交股東大會審議。
       第四十八條 關聯人向公司提供財務資助,財務資助的利率水平不高于中國人民銀行規定的同期貸款基準利率,且公司對該項財務資助無相應抵押或擔保的;關聯人向公司提供擔保,且公司未提供反擔保的,公司可以向交易所申請豁免按照關聯交易的方式進行審議和披露。
       第四十九條 同一自然人同時擔任公司和其他法人或組織的獨立董事且不存在其他構成關聯人情形的,該法人或組織與公司進行交易,公司可以向交易所申請豁免按照關聯交易的方式進行審議和披露。
       第五十條 公司擬披露的關聯交易屬于國家秘密、商業秘密或者本所認可的其他情形,按本指引披露或者履行相關義務可能導致其違反國家有關保密的法律法規或嚴重損害公司利益的,公司可以向交易所申請豁免按本指引披露或者履行相關義務。

第十一章 附則


       第五十一條 本辦法未做規定的,適用《公司章程》并參照《上海證券交易所股票上市規則》、《上市公司治理準則》及《上海交易所上市公司關聯交易實施指引》的有關規定執行。本辦法與《公司章程》規定不一致的,以《公司章程》的規定為準。
      第五十二條 董事會根據有關法律、法規的規定及公司實際情況,對本辦法進行修訂。
      第五十三條 本辦法自董事會通過之日起施行。


         北京金自天正智能控制股份有限公司董事會
           2011年4月25日             
 


來源:aritime

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