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北京金自天正智能控制股份有限公司內部審計制度

作者: 日期:2012-08-23 瀏覽次數:9916

 

北京金自天正智能控制股份有限公司

 

第一章     總則

第一條 為了完善公司治理結構,加強內部控制,有效、規范地開展內部審計工作,實現內部審計目的,明確內部審計機構和人員的責任,根據《中華人民共和國審計法》、《公司法》、中國內部審計準則等法律法規、專業標準及《北京金自天正智能控制股份有限公司章程》制定本制度。 

 

第二條 本制度所稱內部審計,是指公司內部的一種獨立客觀的監督和評價活動,它通過審查和評價經營活動及內部控制的適當性、合法性和有效性,促使公司內部各單位、各部門規范經營,科學管理,堵塞漏洞,提高效益,幫助董事會、經理層實現公司經營目標。

 

第三條 本制度適用于公司審計部門、審計人員及其從事的內部審計活動。

 

第二章     組織機構

第四條 公司設置獨立的審計部門,負責開展審計工作。審計部門在公司董事會的領導下開展工作,同時接受審計委員會的監督和指導。

第五條 審計部門應定期向董事會提交審計報告及工作報告,并在日常工作中與其保持有效的溝通。

條 審計部門負責人的任免由董事會經過適當的程序確定,審計部門負責人直接對公司董事會負責。

第三章     工作職責

第七條 審計部門依法履行以下職責:

(一)制定公司內部審計工作制度,編制公司年度內部審計計劃;

(二) 按公司內部分工組織或參與組織公司年度財務決算的審計工作,并對公司年度財務決算的審計質量進行監督;

(三)對國家法律法規規定不適宜或者未規定須由社會中介部門進行年度財務決算審計的有關內容組織進行內部審計;

(四)對本公司及其分(子)公司的財務收支、財務預算、財務決算、資產質量、經營績效以及其他有關的經濟活動進行審計監督;

    (五)組織對公司主要業務部門負責人和分(子)公司的負責人進行任期或定期經濟責任審計;

    (六)組織對發生重大財務異常情況的分(子)公司進行專項經濟責任審計工作;

(七)對本公司及其分(子)公司的基建工程和重大技術改造、大修等的立項、概(預)算、決算和竣工交付使用進行審計監督;

(八)對本公司及其分(子)公司的物資(勞務)采購、產品銷售、工程招標、對外投資及風險控制等經濟活動和重要的經濟合同等進行審計監督;

(九)對本公司及其分(子)公司內部控制系統的健全性、合理性和有效性進行檢查、評價和意見反饋,對公司有關業務的經營風險進行評估和意見反饋;

(十)對違規資金占用、募集資金存放和使用等方面進行不定期的檢查;

(十一)對本公司及其分(子)公司的經營績效及有關經濟活動進行監督與評價;

    (十二)對本公司年度工資總額來源、使用和結算情況進行檢查;

(十三)董事會或最高管理層要求或關注的其他事項。

第四章  工作程序

第八條 審計部門按照以下主要程序開展審計工作:

(一)根據董事會的部署和要求,結合公司實際,制定年度審計工作計劃,報經董事會批準后組織實施;      

(二)審計事項確定后,組成審計組,編制審計方案,并在實施審計前5個工作日,向被審計單位送達審計通知書。對于需要突擊執行審計的特殊業務,審計通知書可在實施審計時送達;

    (三)對審計事項實施審計,取得有關證據,編制審計工作底稿;

(四)對審計事項實施審計后,提出審計報告,并征求被審計單位意見。被審計單位應當自接到審計報告之日起十個工作日內,將書面意見送交審計組,逾期即視為無異議,被審計單位或被審計人(及所在單位)均應在審計報告上簽字;

(五)被審計單位(者)若對審計報告有異議且無法協調時,應將審計報告與被審計單位(者)意見一并報審計委員會協調處理;

(六)審計部門負責人對審計報告進行審核后,報董事會審批;

(七)審計部門對重要審計事項進行后續審計,檢查被審計部門對審計發現的問題所采取的糾正措施及其效果;

    (八)審計事項結束后,按照有關規定建立和管理審計檔案。

    第九條 審計部門應當每年向公司董事會和審計委員會提交內部審計工作總結報告。

第十條 審計部門對所出具審計報告的客觀、公正性負責任,對所審計的事項沒有批準的權力和不承擔責任。

第五章  工作權限

第十一條 完善內部審計管理規章制度,保障審計部門擁有履行職責所必需的主要權限:

(一)參加由董事會或最高管理層舉行的與審計、財務報告、內部控制、治理程序等有關的會議;

(二)參加公司有關經營和財務管理決策會議,參與協助公司有關業務部門研究制定和修改公司有關規章制度并督促落實;

(三)檢查被審計單位會計賬簿、報表、憑證和現場勘察相關資產,有權查閱有關生產經營活動等方面的文件、會議記錄、計算機軟件等相關資料;

    (四)對與審計事項有關的部門和個人進行調查,并取得相關證明材料;

(五)對正在進行的嚴重違法違規和嚴重損失浪費行為,可作出臨時制止決定,并及時向董事會報告;

(六)對可能被轉移、隱匿、篡改、毀棄的會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經濟活動有關的資料,公司主要負責人或權力部門授權可暫予以封存;

(七)公司主要負責人或權力部門在管理權限范圍內,應當授予內部審計部門必要的處理權或者處罰權。

第六章  工作要求

第十二條 審計部門應當根據國家有關規定和公司內部管理需要及內部審計管理制度,有效開展內部審計工作,加強內部監督,糾正違規行為,規避經營風險。

  第十三條 審計部門應當對違反國家法律法規和公司內部管理制度的行為及時報告,并提出處理意見;對發現的公司內部控制管理漏洞,及時提出改進建議。

第十四條 對于被審計單位及相關工作人員不及時落實內部審計意見,給企業造成損失浪費的,公司應當追究相關人員責任。

第十五條 審計人員應當嚴格遵守審計職業道德規范,堅持原則、客觀公正、恪盡職守、保持廉潔、保守秘密,不得濫用職權,徇私舞弊,泄露秘密,玩忽職守。審計人員與審計事項有利害關系的,應當回避。

第十六條  公司董事會應當保障審計部門和審計人員依法行使職權和履行職責;公司內部各職能機構應當積極配合內部審計工作。任何組織和個人不得對認真履行職責的內部審計人員進行打擊報復。

  第十七條 公司對于認真履行職責、忠于職守、堅持原則、作出顯著成績的內部審計人員,應當給予獎勵。

第十八條 公司應當保證內部審計機構所必需的審計工作經費和后續教育費用,并列入公司年度財務預算。公司內部審計人員參加國家統一組織的專業技術職務資格的考評、聘任和后續教育,公司應當按照國家有關規定予以執行。

第十九條 對違反內部審計有關規定的人員、單位和部門,將依據相關規定追究責任,進行處罰。

第七章 附則

    第二十條  制度由董事會負責解釋,自發布之日起實施。

 

 

 

 

                                        北京金自天正智能控制股份有限公司董事會

                                          2012821


來源:aritime

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